天師推薦組合：營所稅進階

描述

人事費用、折舊、呆帳、非營業損益、股東往來：查核時最常被調整的項目。

適合：有實務經驗的會計

單買合計 3,610 元，組合價 2,890 元，省 720 元。

包含（建議照這個順序看）

1. 【工具】財產目錄與折舊試算器（不用購買即可閱讀）：逐項登錄固定資產，自動算本期折舊、乘人小客車超限、處分損益
2. 【工具】小客車折舊限額試算器（不用購買即可閱讀）：乘人小客車成本超過 250 萬元的部分，折舊不能認列；輸入購入成本和年限，算出每年可認列和要剔除的折舊。
3. 【工具】交際費限額試算器（不用購買即可閱讀）：依營利事業所得稅查核準則第80條累進級距試算，營所稅結算申報適用
4. 【講義】存貨融資：拿存貨向租賃公司借錢，發票開了、錢也進來了，但這不是銷貨。
5. 【講義】非營業損益：利息、租賃、佣金、處分資產、兌換盈虧、投資收益、災害損失……非營業損益的六大風險逐項說明，附 15 個實例。
6. 【講義】人事費用：不只是「薪資費用」：從薪資支出的兩個要件、加班費與伙食費的免稅限額、團保、退休金提撥、職工福利、員工補助，到外籍與外派人員，一份講完公司所有和人有關的費用。
7. 【講義】應收款項與備抵呆帳：應收款項怎麼提備抵呆帳、實際發生呆帳要哪些證明文件、哪一年才能列報。
8. 【講義】營所稅資產負債 5 種稅務風險：國稅局也會看資產負債表：應付款項久未沖轉、收入已實現負債未沖轉、負債中匿列收入、變相借貸、變相分配，五種風險各附案例和檢查方法，最後做一次資產負債表自我健檢。
9. 【講義】股東往來的稅務風險：公司借錢給股東、股東借錢給公司，各有什麼稅務風險：設算利息收入、剔除利息支出、付股東利息要扣繳、股東往來怎麼消化。
10. 【講義】固定資產與折舊：什麼算固定資產、成本怎麼認定、折舊怎麼提、修理改良怎麼分、出售報廢怎麼處理。
11. 【工具】捐贈節稅試算器：同一筆公益捐款，由公司捐、老闆個人捐，或兩邊拆開捐，哪一種最省稅
12. 【工具】股東往來明細＆利息設算：照帳上的股東往來明細輸入，依每天的借方餘額算出設算利息收入、剔除利息支出，彙總到每位股東

購買說明

• 一次開通組合裡的 9 項講義與工具
• 使用期限：付款完成起 3 個月，到期不延長
• 年度版本：V2026

在財稅學習地圖看這個組合 →